محتويات
- ١ الفائدة البنكيّة
- ٢ حساب الفائدة البنكيّة
- ٢.١ الفائدة على الودائع
- ٢.٢ الفائدة على القروض (المُركّبة)
- ٣ أهميّة الفائدة
- ٤ المراجع
الفائدة البنكيّة هي المبلغ الماليّ الذي يتمُّ الاتّفاق عليه لدفعه من طرف إلى طرف آخر، وقد تكون نسبةً مئويّةً تُشكّلُ قيمةً من المال الإضافيّ على المبلغ الماليّ الأصلي.[١] وتُعرف الفائدة البنكيّة أيضاً بأنّها المنفعة التي تُحقّقها جهةٌ مصرفيّةٌ أو ماليّةٌ من جهة أخرى سواءً أكانت فرداً بصفته الشخصيّة، أو شركة ما تُريد الحصول على مبلغ من المال ضمن القروض الماليّة، والتي تترتّب عليها الفائدة الماليّة.[٢] ومن التّعريفات الأخرى للفائدة البنكيّة هي حصّة ماليّة تُفرَض على الأعمال التجاريّة المُؤجّلة؛ أيّ التي يتمُّ تأجيل دفع قيمتها الماليّة لفترة زمنيّة مُحدّدة ومُتَّفق عليها بين كافّة الأطراف، وتُعتَبر الفائدة حقّاً قانونيّاً من الواجب سداده.[٣] كما تُعرَف الفائدة بأنّها رسوم ماليّة يتمُّ دفعها مُقابل الحصول على مال من مُؤسّسة ماليّة تُمثّلُ بنكاً أو شركةً استثماريّةً، وتُسدّد الفائدة على شكل دفعات مُحدّدة ضمن قيمة القرض، أو قبله، أو بناءً على اتفاقٍ مسبق.[٤]
حساب الفائدة البنكيّةيُعتبر حساب الفائدة البنكيّة الطّريقة التي تُستخدَم في تحديد النّسبة الماليّة المفروضة على المبلغ الماليّ، لذلك تختلف طريقة حسابها ما بين الودائع والقروض، فالفائدة التي تتقاضاها البنوك لِقاء إعطاء القروض تكون أعلى من الفائدة المَدفوعة على الودائع التي تُودَعُ لديها، والآتيّ شرح لحساب الفائدة البنكيّة على الودائع والقروض:
الفائدة على الودائعيتمُّ احتساب الفوائد البنكيّة على الودائع والقروض قصيرة الأجل على أساس الفائدة البسيطة، وهي مبلغ ماليٌّ يُضافُ إلى القيمة الأصليّة للمال، والتي تعتمد على مُتابعة تدفُّق المدفوعات الماليّة على مدّة زمنيّة مُحدّدة؛ سواءً أكانت يوميّة أو شهريّة، فتُضرَبُ نسبة الفائدة مع أصل المبلغ الماليّ مع عدد السّنوات الخاصّة به.[٥]
- مثال على الفائدة البسيطة (الفائدة على الودائع): أودع شخصٌ ما وديعةً في البنك بقيمة 150,000 دينار لمدة ثلاث سنوات، وكانت نسبة الفائدة التي يُقدّمها البنك هي 6%، فما هي طريقة حساب الفائدة على مبلغ الوديعة؟
- الحل: تطبيق المُعادلة الرياضيّة لحساب الفائدة البسيطة؛ وهي: المبلغ الماليّ (المودع)× نسبة الفائدة × الفترة الزمنيّة
يتمُّ احتساب الفائدة البنكيّة على القروض بناءً على الفائدة المركَّبة؛ وهي قيمة الفوائد التي تُحسَب على المبلغ الأصليّ (الأولي)، وتتراكم مع مرور الوقت؛ لذلك يُطلَق على الفائدة المُركّبة فكرة الفائدة على الفائدة؛ بسبب تركيب قِيَم الفوائد السنويّة بشكل مُتراكم؛ أي مُتكرّر خلال الفترة الزمنيّة الخاصّة في سداد المبلغ المالي، بالإضافة إلى قيمة الفائدة المُترتّبة عليه، وتُحسَب الفائدة المُركّبة عن طريق الاستعانة بمجموعة من المُعادلات الرياضيّة، والآتي القانون الأساسي لحسابها:[٦]
- القانون الرياضيّ لحساب الفائدة المُركّبة: المبلغ الأصلي × [(1+ف)^ن-1].
- تفسير القانون الرياضيّ: بناءً على ضرب قيمة المبلغ الأصلي (بالثّابت واحد مُضافاً له مُعدّل الفائدة) ومرفوعاً لأساس عدد السّنوات، ومطروحاً من قيمة الثّابت واحد.
- تفسير رموز القانون الرياضيّ:
- المبلغ الأصلي: هو القيمة المبدئيّة أو الأوليّة للمبلغ المالي.
- الثابت 1: هو رقم ثابت ضمن المُعادلة الرياضيّة.
- ف: هي نسبة أو معدل الفائدة المُترتّبة على المبلغ الأصلي.
- ن: عدد السّنوات المُخصّصة لسداد المبلغ (قيمة القرض).
- مثال على الفائدة المُركّبة (الفائدة على القروض): كانت قيمة مبلغ القرض الممنوح هو 200,000 دينار على سعر فائدة مُركّبة 0,8% لمدّة ثلاث سنوات، كمّ ستصبح قيمة القرض في السّنة الثّالثة؟
- الحل: يتمُّ تطبيق القانون الرياضيّ السّابق من خلال تعويض قِيَمه على معطيات المثال:
- مُلاحظة: عند حساب الفائدة المُركّبة يجب الحرص على التأكّد من القيمة الماليّة التي يتمُّ الحصول عليها؛ لذلك من المُهمّ تطبيق الأولويات في الحسابات الرياضيّة؛ إذ يجب في البداية حساب ما بين الأقواس، ومن ثم عمليّات الضرب، وفي النّهاية تطبيق عمليّة الطّرح بناءً على المثال السّابق.
إنّ المصدرَ الرئيسي لإيرادات البنوك هي الفوائد المفروضة على القروض، ولذلك يكون سعر الفائدة على القرض (الفائدة المُركّبة) أعلى من الفائدة على الودائع (الفائدة البسيطة)؛ حتى يتمكَّن البنك من المُحافظة على أرباحه، وتطوّر استثماراته بعد توزيع أرباح المُستثمرين، والفوائد الخاصّة للعملاء، وخصوصاً الذين يمتلكون حسابات توفير. والآتيّ مجموعة من النّقاط التي تُوضّح الأهميّة الاقتصاديّة العامة للفائدة:[٧]
- تُساهم في دعم دخل الأسرة من خلال تقديم المُساعدة في الحصول على القروض السكنيّة بنسبة مُخفَّضة من الفائدة.
- تُؤثّر على المشروعات العامّة والخاصّة عن طريق تمويل الاستثمارات الحديثة، ودعمها للنموّ والتطوّر.
- تُساعد في جذب رؤوس الأموال الخارجيّة، والتي تُساهم في تقديم الدّعم للاقتصاد المحليّ للدّول.
- تُعتبر الفائدة من الأدوات المُهمّة في تحليل ودراسة السّياسة النقديّة الخاصّة في الدّول، والتي تُساعد على الحدِّ من التضخّم الماليّ عن طريق التحكّم في السّعر الخاصّ في الفائدة.
- تعدُّ الفائدة من المُؤثّرات المُباشرة على ميزان المدفوعات، لذلك يُعتَبر من الصّعوبة تثبيت أسعار الفوائد خصوصاً على التّبادلات النقديّة بالعملات الأجنبيّة، والتي تُعتَبر من أهمّ العوامل التي تتحكّم في طبيعة الفوائد الماليّة.
المقالات المتعلقة بكيفية احتساب الفائدة البنكية