كيفية احتساب الفائدة المركبة

الفائدة المركبة هي إحدى طُرُق احتساب الفوائد البنكية على القروض، وحيث أن الفائدة هي مقدار الزيادة على أصل المبلغ على أساسٍ سنوي، فإن الفائدة المركبة هي تركيب للفائدة وزيادة قيمتها – وليس نسبتها – على أصل القرض في كل سنةٍ من عمر القرض. وبما أن عوائد الفوائد هي المصدر الرئيسي لإيرادات البنوك في شتى بلاد العالم؛ فإنه يتم اتِّباع طريقة الفائدة المركَّبة على القروض وليس على الودائع؛ حتى يستفيد البنك من مقدار الفرق الهائل بين ما يدفعُه من فوائد للودائع للعملاء؛ وبين ما يأخذُه على القروض من فوائد.

تعمل الفائدة المركب على مبدأ الزيادة في أصل القرض في كل عام من عمره، أي أن قيمة القرض تزداد في كل عامٍ عن الذي يسبقه بقيمة الفائدة؛ والتي يتم إضافة مبلغها إلى أصل القرض في بداية العام؛ ليكون أصل القرض في العام التالي هو القرض مُضافاً إليه فائدة العام الأول. وللتوضيح؛ لو كان مبلغ القرض 10,000 دينار وكانت الفائدة عليه 9% ومدته 5 سنوات؛ فإن مبلغ الـ 10,000 هو أصل القرض للسنة الأولى فقط، بينما يكون أصل القرض للسنة الثانية هو أصل القرض في السنة الأولى؛ مُضافاً إليه مبلغ الفائدة. وفي المثال السابق؛ فإن فائدة السنة الاولى هي 10,000 × 9% = 900 دينار، فيكون أصل القرض للسنة الثانية هو 10,900 دينار؛ ويتم احتساب نسبة الفائدة للسنة الثانية على أساس هذه المبلغ. والطريقة التالية توضِّح الحتساب الفوائد على المثال السابق للسنوات الخمس والتي هي عمر القرض:

• 10,000 × 9% = 900 دينار، وأصبح القرض 10,900 دينار
• 10,900 × 9% = 981 دينار، وأصبح القرض 11,881 دينار.
• 11,881 × 9% = 1,069.290 دينار، وأصبح القرض 12,950.29 دينار.
• 12,950.290 × 9% = 1,165.526 دينار، وأصبح القرض 14,115.816 دينار.
• 14,115.816 × 9% = 1,270.423 دينار، وأصبح القرض 15,386.239 دينار.

أي أن إجمالي القرض أصبح في نهاية السنة الخامسة 15,386.239 دينار؛ وذلك بزيادةٍ مقدارها 5,386.239 دينار، وبقسمة هذا المبلغ على أصل القرض في بداية التعامل؛ فيكون الناتج هو أن نسبة الفائدة الحقيقة التي سيتم دفعُها على هذا القرض هي 53.86%. وهذه هي الطريقة التي تقوم فيها البنوك بِخِداع العملاء للحصول على قروضٍ عن طريقهم، حيث يقومون بإغرائهم بنسبة فائدة منخفِضة للحصول على القروض وعلى مدى سنواتٍ أكثر، فيكون مردود البنك من هذه الفوائد عالٍ جداً؛ كما أن البنك يقوم باقتطاع قيمة الفائدة من القرض قبل إعطائه للعميل، أي أن العميل سيحصُل فقط على صافي القرض بعد خصم قيمة الفوائد. في المثال السابق؛ فإن العميل سيحصل على مبلغ 10,000 دينار؛ ولكن عندما يقوم بالتوقيع؛ فإنه سيوقِّع على قيمة إجمالية للقرض بمبلغ 15,386.239 دينار، وسيقوم بسداد هذا المبلغ على فترة خمس سنوات؛ مع أنه أخذَ فقط 10,000 دينار.